广东省发展个体私营经济的决定
广东省人民政府
广东省发展个体私营经济的决定
广东省人民政府
广东省人民政府第九届31次常务会议通过
为深入贯彻党的十五大和省第八次党代会精神，促进我省个体私营经济的发展，充分发挥其在国民经济和社会发展中的积极作用，特作如下决定：
第一条 解决思想，提高认识，明确思想
1、坚持公有制为主体、多种所有制经济共同发展，是我国社会主义初级阶段的一项基本经济制度。个体私营经济是我国社会主义市场经济的重要组成部分，鼓励、引导个体私营经济健康发展，是建立社会主义市场经济体制，推动我省现代化建设的一项重要任务。全省要以邓小平同志
“三个有利于”为标准，解放思想，转变观念，放宽政策，为个体私营经济创造平等竞争、共同发展的良好社会经济环境。同时，要加强对个体私营经济的监督管理，促使个体私营经济健康发展。
2、发展个体私营经济的基本思路是：围绕实施省第八次党代会提出的全面推进我省现代化建设的战略任务，促进个体私营经济加快发展速度，依靠技术进步，合理调整结构，强化内部管理，注重经济效益，提高个体私营经济在全省国民经济总量的比重，使其在现代化建设中作出更大
的贡献。
按照全省调整优化经济结构要求，引导发展个体私营经济，并按不同地区实施分类指导。当前应引导个体私营企业积极参与（或从事）农产品的生产、加工、流通，推进农业产业化经营；引导有一定规模和实力的个体私营经济重视新技术、新产品的开发、应用和创新，发展高新技术产
业；逐步开放行业领域，引导个体私营经济向社会服务业的深度、广度开拓。
个体私营经济发展比较快、占经济比重较大的地区，在继续加快发展的同时，应注重质的提高；发展相对较慢、占经济比重较小的地区，要采取得力措施，争取个体私营经济有新的更快的发展。
第二条 放宽经营范围和经营条件
3、各级政府要将个体私营经济纳入地方经济发展规划，为个体私营投资者创造良好的环境。加强对个体私营投资的政策引导，拓宽个体私营投资的范围。在一些基础设施领域，如农业、能源、水利、交通、信息网络等，可采取多种形式，按照“谁投资，谁受益”的原则，吸引个体私
营投资；鼓励个体私营企业积极参与科研院所、高等学校科研成果转化为商品的投资与经营；鼓励个体私营企业投资农田水利、农村电网、生态环境、农村道路和小城镇建设。经政府有关部门批准，个体私营企业可参与建筑施工、装饰、房地产开发、生猪定点屠宰等投资经营活动；符合条
件的，可兴办学校、幼儿园及其他教育事业；可参与旅游资源的开发和经营，所办的酒店等旅游设施可参加酒店评级，或被指定为旅游接待基地。
4、鼓励具备条件的私营生产性企业从事外经贸业务。支持私营企业与外商举办中外合资、合作企业，从事“三来一补”业务；鼓励私营企业到境外办企业，开展国际科技经贸活动，推动国内有比较优势、国外有市场的机电、轻纺、服装等私营企业到境外投资办厂和开展境外加工贸易
；私营生产性企业只要达到国家规定条件，外经贸部门应给予申报自营进出口权和对外承包工程、劳务合作的经营权。
5、鼓励个体工商户、私营企业参与公有制企业改革。个体工商户、私营企业可向竞争性行为的国有、集体企业参股，组建混合所有制企业，对一般性行为可以拥有控股权。支持个体工商户、私营企业承包、租赁、兼并、收购国有、集体中小企业。私营企业兼并国有企业并妥善安置原
企业员工的，可以享受国家有关政策的优惠，具体按粤发[1998]11号、粤府[1997]104号文件的有关精神执行。
6、鼓励老、少、边、穷地区发展个体工商户、私营企业。凡申请开办生产型、科技型和为农业生产服务经济实体的，其注册资金可以逐步到位，首期达到国家规定标准的60％的应准予登记，并可享受国家对在贫困地区兴办经济实体的优惠政策。
第三条 鼓励各类人员从事个体、私营经济活动
7、国有、城镇集体企业下岗职工凡申办个体工商户或私营企业的，凭劳动部门核发的下岗证明优先领取营业执照。开业一年内，免收地方规定的所有行政性收费；国有企业下岗职工从事社区居民服务业的，按国家规定，3年内免征营业税、个人所得税和省规定的行政性收费。
8、机关、事业单位、国有和城镇集体企业的现职人员向个体工商户、私营企业分流的，其人事、劳动关系按管理权限，分别由当地县以上人事部门的人才交流中心和劳动部门的职业介绍机构负责代理，可享受国家相关政策优惠。居住原单位住房的，允许继续缴交住房公积金，并享受
原单位在职人员同等购房优惠政策。
9、鼓励大中专以上毕业生（含师范生）、技校毕业生、军队转业干部和城镇复员退伍军人到个体工商户、私营企业就业。属国家承认学历的大中专毕业生、技校毕业生和属本省接纳计划并符合安置条件的军队转业干部，愿意到个体工商户或私营企业就业的，由县以上人事部门人才交
流中心和劳动部门就业服务机构，按职能分工，代为办理档案挂靠，管理转正定级、档案工资、职称评聘、技师（高级技师）评定等相关业务。城镇复员退伍军人愿意到个体工商户或私营企业就业的，其人事关系由负责安置的当地政府有关部门暂为代管，不愿继续从业的，由当地政府有关
部门协助推荐就业。符合国家就业政策的大中专以上毕业生到个体工商户、私营企业就业，免收教育补偿费，可给予一定的城镇入户指标，城市增容费与到国有单位的毕业生同等对待。
10、对安置下岗职工、失业职工和残疾人员的个体工商户、私营企业给予政策扶持。个体工商户、私营企业聘用本地国有企业下岗职工的，人事、劳动部门所属的人才交流、职业介绍服务机构应给予办理有关手续，涉及提供职业介绍服务的，免收人才流动服务费、登记费和职业介绍
服务费，劳动部门免收劳动合同鉴证费、再就业培训费。对当年吸纳国有企业下岗职工超过本企业从业人员总数60％以上的私营企业，各地区和有关部门可参照中发[1998]10号文和粤发[1998]11号文、粤府[1997]104号文的有关规定，给予税收等方面的优惠。
从事服务业（广告业除外）的私营企业，凡安置“四残”（盲、聋哑及肢体残疾）人员占该企业生产人员总数35％以上（含35％）的，经向民政部门申请领取《民政福利企业证书》后，可享受民政福利企业的税收优惠。残疾人员从事个体工商户经营的，工商管理费减半收取；残疾人员
提供加工和从事修理修配业的，按国家规定免征增值税。
第四条 为个体私营经济发展创造平等竞争的环境
11、金融部门要加大对个体工商户、私营企业的信贷投入，按其信用等级确定担保或信用贷款，并提供各种金融服务。城市商业银行、城乡信用合作社要把个体私营经济作为贷款支持的重要对象。各级金融部门要帮助解决个体私营经济贷款担保难的问题，会同有关部门促进成立中小
企业担保机构，个体工商户、私营企业之间可以依法互相担保或联合担保；有条件的可依法建立信贷担保互助风险金，也可以采取私营企业自愿参加的方式建立私营企业项目贷款担保资金。
12、拓宽个体工商户、私营企业直接融资渠道。允许以资金、技术、设备、土地使用权等形式投资入股；允许采取资产转让、出租等方式取得生产发展资金；支持具备条件的私营企业通过股票上市筹集发展资金。有发展前途的私营企业还可以申请使用省的科技投资风险资金和技改资
金。
13、合理规定私营企业的财务成本范围。私营企业的固定资产折旧、技术开发资金、支付技术转让费等财务列支项目，以及用于扶贫、救灾、希望工程等社会公益事业捐款，可参照国有企业的有关规定在税前列支。
个体、私营企业可依法享有定价权。除法律、法规规定和列入政府定价目录的极少数重要商品和服务外，个体工商户、私营企业生产经营商品或提供服务，可自主制定价格，获取合法利润。属政府指导价的，可在规定幅度内制定价格（收费）。
14、个体工商户、私营企业可依法取得国有土地使用权。个体工商户、私营企业申请使用国有土地，与国有企业同等对待。以出让方式取得的土地使用权和合法的土地上建筑物、构筑物，在出让合同规定的土地使用期内，可以依法转让、入股、出租和作信贷抵押。其生产经营场地在
土地有偿使用合同期内，任何部门和单位不得随意收回、拆除或侵占；因国家建设需要拆迁的，负责拆迁的部门应依法给予补偿或妥善安置。个体工商户、私营企业依法合理利用国有荒山、荒地和滩涂从事种植、养殖业的，5年内给予减免土地有偿使用费、海域有偿使用费。依法取得自营?
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第五条 为个体私营经济提供良好的服务
15、认真执行省有关社会劳动保障的法规、规章。将个体工商户、私营企业职工的养老、工伤、失业、医疗、女工生育等社会保障业务纳入到全省社会保障体系。个体工商户、私营企业必须按省的法规、规章，缴纳职工社会保障费用。原机关事业单位、国有、城镇集体企业人员已转
向从事个体工商户或私营企业经营的，原社会保险投保继续有效，并鼓励本人继续缴费投保，投保年限可连续计算，退休时按缴费年限享受相应的保险待遇。
16、妥善解决个体工商户、私营企业专业人员的引进、聘用、职称评定等问题。个体工商户、私营企业引进、招聘各类专业人才，符合调配政策规定的，由县级以上人事部门的人才交流中心给予办理有关手续。
个体工商户、私营企业的专业技术人员可参与各级组织人事部门举办的拔尖人才的公开选拔。可参照国有企事业单位等专业技术人员的有关规定，参加当地专业技术资格评审，证件、资料齐备的，人事职改和科技管理部门应予受理，其过去在国有单位、非国有单位的正式专业技术任职
年限可连续计算。证审合格的，应按规定颁发专业技术资格证书，并享受相应待遇。
17、为个体工商户和私营企业人员因商务需要出国（境）提供方便。个体工商户和私营企业的业务骨干，因业务需要出国、出境的，由本人向户口所在地公安机关提出申请，经所属县级以上个体劳动者协会、私营企业协会或工商联签署意见，报公安机关审批后办理出国（境）手续；
有自营进出口权的私营企业人员，因业务需要前往港澳地区的，由本人向企业所在地公安机关提出申请，由公安机关按有关审批程序办理“往来港澳通行证”。注册资本在50万元以上的个体工商户、私营企业与外国籍客户有业务往来的，由本人（企业）提出申请，由所属地级市以上个体劳
动者协会、私营企业协会或工商联签署意见，经地级以上市公安部门审核，可为入境后的外国籍客户办理半年或一年多次有效入境签证。
18、放宽个体工商户、私营企业业主在城镇入户的条件。个体工商户、私营企业业主在县城、乡镇驻地有合法固定住所和固定经营场地，连续经营三年以上的，或在本省大、中城市投资100万元以上兴办实业，已连续经营三年以上，每年纳税额10万元以上，并且有合法固定住所的，?
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第六条 促进个体私营经济提高素质，增强活力
19、扶持一批符合产业政策的私营企业上规模、上档次、创名牌。对具备下列两个以上条件的企业，经省工商行政管理局批准，可开办冠省名称的集团有限公司：（1）注册资本在5000万元以上；（2）有5个以上具备法人资格的企业，其中一个企业有年销售额1000万元以上的产品?
唬ǎ常┠瓴祷蛴刀?000万元以上；或年纳税300万元以上；（4）年出口创汇200万美元以上。支持具备条件的私营企业申办股份有限公司。在私营企业中推广ISO9000标准认证，争创一批在省内、国内乃至国际上有影响的名牌商标。
20、鼓励私营企业研制、开发新技术、新工艺、新设备、新产品，创办高科技企业，发展技术贸易和技术出口。研制开发的各项费用，可计入管理费用。凡经国家和省级行政主管部门认定的国家级新产品和省内首次生产的发明专利产品3年内、省级新产品和实用新型专利产品2年内，
所得税和增值税地方分成部分由同级财政全额返还企业；经省科技行政管理部门认定为民营科技企业的私营企业，自认定之日起2年内，营业税、企业所得税实行列收列支返还企业。
私营企业从事高技术产品开发和从事利用“三废”环保等产业的，其注册资金可适当放宽。可将科技成果、专利专有技术等知识产权作投资股本，这部分价值占注册资本的比例，经科技管理部门审核，最高可达35％。
21、引导个体工商户、私营企业强化现代管理意识，不断提高经营管理水平。私营企业要按照现代市场经济发展的要求，建立现代企业运行机制。生产型企业要按标准组织生产，建立和完善检测手段，把好产品质量关，自觉抵制生产假冒伪劣产品；经销型企业要严格执行产品进货检
查验收制度，自觉抵制经销假冒伪劣产品。
第七条 依法保护个体工商户、私营企业的合法权益
22、坚决制止对个体工商户、私营企业的“三乱”行为，依法保护其财产权及其他合法权益。推广收费卡办法，把对个体工商户、私营企业的收费项目、收费标准在收费卡上注明，依法征收。对没有合法依据的收费项目，个体工商户、私营企业有权拒缴。除法律、法规规定外，不得
强制个体工商户、私营企业到指定的中介服务机构接受有偿服务。对乱收费、乱罚款、乱摊派、乱检查的单位和个人，除退赔款项外，还要追究有关人员责任。
23、妥善处理个体工商户、私营企业挂靠国有、集体单位的历史遗留问题。为有利于明晰产权，保护个体工商户、私营企业的合法权益，对挂靠国有、集体企业的个体工商户、私营企业，在自愿的前提下，应按照国家的有关规定，在合理界定产权的基础上，将挂靠在国有、集体单位
的个体工商户、私营企业尽快脱钩。各地应抓紧试点，尽快稳妥推开这项工作。挂靠在党政机关的，一律限期脱钩。
第八条 加强对发展个体、私营经济工作的领导
24、各级党委、政府要把发展个体私营经济纳入社会经济发展总体规划，作为新的经济增长点来抓。适时研究制定发展个体私营经济的政策、措施；协调解决个体私营经济发展过程中的重大问题；定期督促检查有关发展个体私营经济的法律法规和政策措施的贯彻落实；研究个体私营
经济发展中的新情况、新问题，总结推广典型经验。
25、加强对个体工商户和私营企业的监督管理。加强对个体工商户、私营企业人员的思想政治教育和法制教育，引导他们学习邓小平理论，学习党的方针政策和国家的法律法规，做到守法经营，公平竞争，照章纳税，勤劳致富。对照章纳税、守法经营、业绩突出的优秀个体工商户、
私营企业主，应给予表彰奖励。对无照经营、投机诈骗、强买强卖、掺杂掺假、短尺少秤、哄抬物价、走私贩私、偷逃税收、生产和经销假冒伪劣商品及其他违法行为，要依法查处。
加强党在个体工商户、私营企业中的工作。具备条件的私营企业应按照党章建立共产党的基层组织，可依法建立工会、共青团组织。重视在个体工商户和私营企业员工中发展党员、团员的工作。私营企业的职工与国有、集体企业职工一样，可参与各级先进模范称号的评比。
26、充分发挥各级工商联、个体劳动者协会、私营企业协会的作用。这些社团组织要在各级党委、政府的领导下，按照各自章程，积极开展工作，进行自我教育、自我管理、自我服务；要为个体私营企业提供政治和业务培训，提供生产经营信息，交流经营管理经验，组织社会公益活
动并积极支持个体工商户和私营企业家依法加入行业协会，发挥其联系个体工商户和私营企业的桥梁纽带作用，促进个体私营经济健康发展。
27、各地和省直各有关部门可根据本《决定》制定具体实施办法。
1999年8月18日
中国工商银行工交部关于印发《中国工商银行工业流动资金贷款风险管理实施细则》（试行）的通知
中国工商银行工交部
中国工商银行工交部关于印发《中国工商银行工业流动资金贷款风险管理实施细则》（试行）的通知
1994年12月2日，中国工商银行工交部
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行工业处：
为适应我行向国有商业银行转化的客观需要，贯彻年初分行长会议的五项改革措施精神，推动贷款风险管理试点工作的进一步深化。根据人民银行和我行有关资产负债比例管理及资产风险管理的基本要求，总行工交部在总结贷款风险管理试点经验的基础上，研究制定了《中国工商银行工业流动资金贷款风险管理实施细则》（试行）。现印发给你们，请组织试行。试行中的问题，请及时向总行工交部反映。
附：一、中国工商银行工业流动资金贷款风险管理实施细则（试行）
第一章 总 则
第一条 为适应社会主义市场经济发展和向国有商业银行转化的需要，根据人民银行和我行关于加强资产风险管理的规定，制定本办法。
第二条 本办法根据在市场经济条件下，企业生产经营活动风险的普遍性而设立，以防范、控制贷款风险，实现贷款的安全性、流动性、效益性为基本宗旨。
第三条 本办法适用于中国工商银行办理的工业流动资金贷款业务。
第四条 贷款风险是指借款方不能按期偿还和清付贷款本息的可能性；风险贷款资产是指那些银行难以清收本息的贷款资产。在本办法中通过风险度评核，确定其相应的量值。
第五条 本办法通过对贷款风险度的量化管理，逐步形成新的信贷管理方式，使之纳入科学化、规范化、程序化轨道，逐步形成新型的银行信贷管理运行机制。
第六条 贷款风险管理系统包括：借款企业信用等级评定，贷款方式和贷款形态的风险确定，贷款的审查与决策，贷款质量的监测与考核，风险贷款的监管与违约处置，贷款安全保障机制。
第二章 企业信用等级评定
第七条 银行应根据借款企业影响贷款安全的因素，定期对企业进行信用等级评定，并设定企业领导素质、企业经济实力、企业资金结构、企业经营效益和企业发展前景五类评价指标。
第八条 银行应根据对企业风险程度测定的量值按由小到大顺序，将企业划分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六种信用等级。企业信用等级评定工作原则上每年进行一次。对于新开户企业和生产经营状况有较大变化的企业要进行即期调整。
第九条 按照企业信用等级，设定相应的企业信用等级系数分别为0．4、0．5、0．6、0．7、0．8、1．0。
第十条 企业信用等级评定指标和等级划分标准见附表一和附表三。
第三章 贷款方式和贷款形态的风险测定
第十一条 根据借款企业资信程序不同，银行分别采取抵押贷款、保证贷款和信用贷款作为对企业的主要贷款方式。
第十二条 根据不同的贷款方式对贷款风险影响的大小，确定相应的贷款方式风险系数，见附表二。
第十三条 按照贷款逾期状况和清偿的可能性将银行已经发放的贷款（贷款资产）划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款等四种类型。
正常贷款指借款合同规定期限内的贷款。
逾期贷款是指根据借款合同规定期限（含展期一次），逾期两年以内的贷款。
呆滞贷款指根据借款合同规定期限，逾期两年以上的贷款。
呆帐贷款指借款人依法破产，按照法定程序处置全部破产财产后，确认已无法收回的贷款，或经国务院专案批准待核销的贷款。
第十四条 按照四种贷款资产存在形态对贷款安全的影响，分别确定其相应的贷款形态风险系数为1．0、1．5、2．0、2．5。
第四章 贷款的审查与决定
第十五条 银行接受企业借款申请书后，根据借款企业信用等级和贷款方式的风险系数，按下述公式对贷款风险度进行测算，并判定银行贷款的可能性。
工业流动资金贷款风险度＝贷款方式风险系数×企业信用等级系数
第十六条 贷款风险度是银行决定贷款与否的主要依据。原则上，对风险度大于0．6的企业不予贷款。
第十七条 为防范和控制贷款风险，根据企业的资本、资信和贷款质量状况实施对企业的贷款限额管理。由省级分行根据各级行的经营管理水平核定贷款行的授信额，并实行贷款分级限额审批制度。贷款行根据以下公式掌握贷款发放额度。
（一）贷款行对某企业单笔贷款批准金额≤贷款行授信额／该笔贷款风险度
（二）贷款行对某企业全部贷款余额≤贷款行对该企业的全部贷款限额
贷款行对企业的全部贷款限额＝ｍｉｎ（企业实收资本＋公积金，企业所有者权益）／企业全部贷款资产风险度＋贷款行授信额
（上式中：ｍｉｎ表示取括号中两数中较小者为计算值，企业全部贷款资产风险度的计算公式见第二十一条）
各贷款行在上级行核定的授信额和贷款限额内掌握贷款发放，超过授信额或限额的贷款必须按规定报经上级行批准。
第十八条 银行可根据贷款风险度的大小，在国家规定的利率浮动权限内，对贷款企业实行浮动利率。
第十九条 银行对信用贷款余额应逐步控制在贷款总额的40％以内，且企业信用贷款总额一般不应大于其所有者权益。
第五章 贷款质量的监测与考核
第二十条 在贷款运用过程中，贷款行应定期对贷款的质量状况及风险程度进行检查、监测、考核。
第二十一条 银行要把控制和减少贷款风险权重资产的比重，作为经营管理的主要任务。
贷款风险权重资产＝∑贷款资产风险度×贷款金额
贷款资产风险度＝贷款风险度×贷款形态系数
（这里的贷款风险度是衡量资产质量时的即期风险度，应等于调整后的企业信用等级系数与贷款方式风险系数的乘积）
贷款行依据下述公式判定一个企业、部门和辖区的全部贷款资产风险度
全部贷款资产风险度＝∑贷款风险权重资产／∑贷款金额
对全部贷款资产风险度大于0．6的企业、部门、辖区列为高风险对象，并实行严格监管。
第二十二条 贷款行对所放贷款要建立定期跟踪检查制度，并针对不同风险度的贷款规定相应的检查间隔期，规避可能出现的贷款风险。
第二十三条 建立贷款质量监测制度。各级行要定期上报贷款资产质量监测表（见附表五）。各省级行工交信贷处于每年七月三十日和次年一月三十日前将贷款资产质量监测表报总行工交信贷部。
第二十四条 上级行负责对辖区和部门的全部贷款资产进行定期检查、考核，并设定以下五个监测指标。
（一）逾期贷款率＝逾期贷款季末余额／全部贷款季末余额×100％
（二）呆滞贷款率＝呆滞贷款季末余额／全部贷款季末余额×100％
（三）呆帐贷款率＝呆帐贷款季末余额／全部贷款季末余额×100％
（四）积欠利息率＝本期止累计欠息额／（本期止贷款平均余额×贷款年利率）×100％
（五）全部贷款资产风险度＝∑贷款风险权重资产／∑贷款余额×100％
上级行定期测算和通报全部贷款资产风险情况，并作为考核行长政绩和确定、调整该行资产负债比例的主要指标之一。对全部贷款资产风险度较大的辖区和部门要进行检查和整顿。同时，上级行对这些辖区的信贷投放要实行区域控制。
第六章 风险贷款的监管与违约处置
第二十五条 银行要充分利用经济、行政、法律等手段，维护银行的合法权益。未经规定的审批程序，任何单位和部门一律不准冲销银行贷款本息。
第二十六条 企业发生经营方式和经营行为变动，导致企业法人变更时，所欠银行贷款本息应由新的法人承担。银行应督促企业更换借据，重新签订借款合同、契约，并订立贷款偿还协议。
第二十七条 对于单方面终止借款合同规定的还款责任，变相转移资产，直接或间接造成银行贷款风险的企业，银行应及时采取各种有效措施，依法强制清收贷款本息。
第二十八条 对于高风险企业，银行要进行严格监管，控制其划出款项或转移资产，并依法对贷款抵押财产进行封存。
第二十九条 对发生资产分割行为的企业，银行应监督其按资产分割后实有资产所占比例落实还款责任，并督促企业落实相应的贷款担保。
第三十条 对破产企业，银行应依据法律规定清收贷款本息。确已无法收回形成呆帐、坏帐的，按有关规定及时冲销贷款本息。
第三十一条 借款企业有下列行为之一的，银行视其违约。
（一）借款企业向银行提供虚假文件、报表和资料，已经或可能造成银行贷款损失的；
（二）借款企业因法人及法定代表人变更，产权变动和重要财产处置，经营方式和范围调整，生产经营计划、项目实施进度或资金使用计划重大调整，经营场所迁移等行为可能影响贷款安全而未事先通知银行的；
（三）借款企业未经银行同意，擅自改变贷款用途，挪用贷款的；
（四）借款企业未按期偿还贷款本息的；
（五）借款企业未经银行同意将设定抵押权的财产和权益拆迁、出租、出售、转让、馈赠或再抵押的；
（六）借款企业抽逃、隐匿、私分、违法出让、不合理低价变卖财产，影响银行贷款安全的；
（七）借款企业使用贷款从事违反国家政策、法律活动的；
（八）借款企业影响银行权益的其他行为。
第三十二条 对借款企业发生第三十一条所包括的行为之一的，银行应采取下列一项或数项处置措施，以维护银行合法权益。
（一）停止发放部分或全部贷款；
（二）按银行规定加收部分或全部贷款利息；
（三）宣布部分或全部贷款提前到期；
（四）依法扣收部分或全部贷款；
（五）追索保证人清偿贷款本息；
（六）依法处置抵押财产、权益，清偿贷款本息；
（七）依法申请借款企业破产还债；
（八）依法征集资产，强制收回贷款本息；
（九）银行认为可以采取的其他处置方式。
第七章 贷款风险管理保障机制
第三十三条 建立审贷分离和集体审查贷款的贷款风险防范系统。各行可根据当地的实际情况对现有信贷机构进行调整，或在信贷部门内部设立贷款调查岗、贷款审批岗和贷款检查岗，并成立贷款审查委员会。
第三十四条 贷款调查人员负责对产品和行业经济形势的调查分析、企业信用等级和贷款风险度的测定，确保调查和评估情况属实，并承担调查失误和评估失准的责任。
第三十五条 贷款审批人员负责验证贷款风险情况，审查企业信用情况，并负责日常贷款的最终审批，承担贷款失误的直接责任和领导责任。
第三十六条 贷款检查人员负责对贷款资产的检查和清收处置，向有关部门反映和通报风险贷款资产情况和参与呆帐核销工作，并对造成贷款失误的有关责任人提出处理意见。贷款检查人员承担检查失误、清收和督导不力的责任。
第三十七条 成立贷款审查委员会，专司权限内的大额和疑难贷款审查。审查委员会用例会制度的形式审查贷款。凡经委员会否决的贷款，由贷款最终审批者承担全部责任。委员会决策失误导致的损失，由委员会和贷款最终审批人共同承担责任。
第八章 附 则
第三十八条 本办法由中国工商银行工交信贷部制定，解释权亦同。
第三十九条 各分行可依据本办法制定实施细则，并报总行备案。
第四十条 本办法自颁发之日起试行。
附：二、《中国工商银行工业流动资金贷款风险管理实施细则》（试行）技术指标说明
一、企业信用等级评价
企业信用等级评价是贷款风险管理的重要基础。在《办法》中借鉴了国外商业银行对借款人资信评价的内容和近几年来我行评价企业信用等级的主要指标，建立了五类指标体系。
1．企业经营者素质项下：
经历是指企业厂长（经理）、总工程师、总经济师、总会计师等决策层主要领导者的经历，包括学历，经验和个人简历。业绩是指企业主要领导者在组织企业生产经营活动中所做出的成绩。信誉是指企业生产经营中产品、商标信誉和信守合同情况。能力是指企业主要领导者的经营管理和开拓发展能力以及专长。
2．企业经济实力项下：
净资产指标是指总资产减去总负债的余额，它反映企业在现有条件下所能承受增加债务的能力。
“固定资产净值＋在建工程＋长期投资”指标，主要反映企业固定资产实力以及生产后续能力和规模。由于该项指标具有较大的行业差异性，各行可根据当地实际情况，对不同行业企业规定具体等级额度。
由于企业的经济实力将对银行贷款安全构成最直接的影响，因此，产不抵债的企业，此项指标值应为0。
3．企业资金结构项下：
资产负债率，即总负债／总资产×100％。它反映企业全部资产实际承受债务的情况，资产负债率越小，说明企业承受的债务越少，其偿债能力越强，当资产负债率大于1时，说明企业已经产不抵债，不具备偿债能力。
流动比率，即流动资产／流动负债×100％。这一比率反映流动资产的质量和流动性。通常情况下，这一比率达到150％就能有效保护债权人的利益。
速动比率，即（流动资产－存货）／流动负债×100％。它表明企业速动资产给债权人提供保护的程序，其良性指标一般在60％左右。
债务股权比率，即债务总量／净有形资产×100％，其中：净有形资产＝净资产－无形资产。因无形资产在企业发生风险时就失去了价值，所以是不能承担风险的。债务股权比率反映企业自有资本承受债务情况。
4．企业经营效益项下：
销售应收帐款比率，即：应收帐款平均余额／年度销售收入×100％。这一比率表明企业销售状况和应收帐款的质量及流动性。
存货周转率，即：销货成本／平均存货×100％。这一比率表明企业库存的质量和流动性。经过规律性比较，可评核企业库存的合理性。
净利润率，即：利润总额／销售收入×100％。这一比率反映企业实际收益水平，是衡量企业经济效益状况的重要指标，比率越大，表明企业实际收益率越高。
产权利润率，即：利润总额／所有者权益×100％。这一比率主要反映企业产权的效益，其指标一般不低于同期银行贷款利率水平。
5．企业发展前景项下：
主要产品寿命周期，即选定企业销售量较大的几种主导产品，根据市场前景，判断产品的寿命周期阶段。在计算过程中，按其所处的不同阶段，给定不同的分值，然后根据产品的销售产值进行加权平均计算出最终分值。如某企业生产三种主要产品，销售产值分别为500万元、300万元、400万元，其所处的寿命周期分别为投入期、成长期、成熟期，寿命周期最终得分为：（2×500＋4×300＋3×400）／（500＋300＋400）＝2．8分。
新产品开发能力，即反映企业新产品研究开发水平的指标。该指标的测算可以通过新产品产值占比变动以及企业生产工艺、技术水平、科研开发能力等定量和定性分析确定。
市场预期影响，可以通过对企业主要产品的销售增长率、市场占有率和出口创汇能力的测定以及对市场发展的预期分析确定。
销售环境是指物资、供销企业的地理位置、经营规模、交通运输条件及周围的消费群体对企业销售及发展的影响。
根据企业信用等级系数评定的量值，将企业划分为六个信用等级，其中：90分以上为ＡＡＡ级，80－89分为ＡＡ级，70－79分为Ａ级，60－69分为ＢＢＢ级，50－59分为ＢＢ级，49分以下为Ｂ级。
二、关于《办法》中有关条款说明
1．《办法》第九条设定企业信用等级系数分别为0．4、0．5、0．6、0．7、0．8、1．0，其确定的依据：首先设定企业信用等级系数的取值范围在0－1之间，规定风险最大的Ｂ级企业，信用等级系数为1。然后分析测算其他各类企业相对于Ｂ级企业的风险程序变化，确定每一等级企业相应的信用等级系数。
2．《办法》第十四条贷款形态过渡系数取值范围是1．0－2．5，即以正常贷款的形态系数为基数，设定为1．0，在此基础上根据其他几种形态的贷款相对于正常贷款构成的不同风险确定各种贷款形态的风险系数。
3．《办法》第十七条中指出银行应根据风险度的大小来浮动利率。其含义是指作为商业银行要考虑其自身的效益，应运用高风险、高收益的原则来确定放款利率。即，风险度越大的贷款，应为利率越高的贷款。
4．《办法》第十七条中的公式是为了把贷款风险度与贷款审批权限相结合而设定的。这样对同一审批部门而言，风险度越大，对企业所能审批贷款额就越小；反之，则相反。各级行的授信额由分行根据其经营管理水平和全部贷款资产的质量情况核定。
5．全部贷款资产风险度计算公式运用举例：
例如某辖区贷款若干笔，金额分别为Ｎ1、Ｎ2……ＮN，贷款风险度计算结果分别为Ｒ1、Ｒ2……ＲN，贷款形态风险系数为Ａ1、Ａ2……ＡN。则：
全部贷款资产风险度＝（Ｎ1×Ｒ1×Ａ1＋……＋ＮN×ＲN×ＡN）／（Ｎ1＋Ｎ2＋……ＮN）。
三、附列说明
1．附表二、四中楼宇按揭是抵押贷款的一种方式，即银行以借款人拟购置房产和商品楼宇产权为抵押标的，向借款人发放的用于解决其购置价款不足部分的贷款。按揭率是指抵押率。
2．附表五为半年报，要求各省级行工交信贷处于每年7月30日和次年1月30日前报总行工交信贷部。
注：附表略。
